国学经典，永久流传《诗经朗诵全集》
《诗经朗诵全集》带你领略国学经典，永久咏传。...
2023-07-31
什么是利率互换？利率互换是指两只货币相同、债务金额(本金)相同、期限相同，但交易双方分别以固定利率和浮动利率借入资金的基金。为了降低资金成本和利率风险，双方互换固定利率和浮动利率。
利率互换的优势:
①风险小。因为利率互换不涉及本金，双方只是互换利率，风险只限于应付利息，所以风险比较小；
②轻微影响。这是因为利率互换对双方财务报表没有影响，现行会计准则也没有要求利率互换在报表附注中列示，因此可以保密；
③成本低。通过交流，双方都实现了愿望，同时也降低了融资成本。
④手续简单，成交迅速。利率互换的缺点是，它没有期货交易那样的标准化合约，有时可能找不到互换的另一方。
利率互换的功能:
(1)降低融资成本。由于各种原因，对于同一种货币，不同的投资者在不同的金融市场上信用等级不同，因此融资利率也不同，存在相对的比较优势。利率互换可以利用这种相对比较优势进行互换套利，降低融资成本。
(2)资产负债管理。利率互换可以将固定利率债(债)变为浮动利率债(债)。
(3)对冲利率风险。对于一种货币来说，无论是固定利率还是浮动利率的持有者都受到利率变动的影响。对于固定利率的债务人，如果利率趋势上升，其债务负担相对较高；对于浮动利率的债务人来说，如果利率趋势上升，成本就会增加。
作为一种新型的金融衍生产品，利率互换在中国发展迅速。特别是随着我国参与国际金融资本运作的力度加大，利率互换已经成为许多公司和银行普遍使用的债务保值和资本增值的有效手段之一。
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