细化完善落实企业合规改革

陈峰一级律师，大成律师事务所合伙人;上海市律协副会长;上海市党代表、上海市人大代表;全国优秀律师、东方大律师 

面对不同企业的涉案问题时，应通过第三方监督评估机制对涉案企业的问题开展有针对性的合规整改，研究制定涉企犯罪的合规考察标准。

党的十九届四中全会提出推进国家治理体系和治理能力现代化的重大决定。自2020年以来，为全面贯彻习近平法治思想，充分发挥检察职能作用，加强国家治理体系和治理能力现代化建设，最高人民检察院（简称最高检）开始进行企业合规改革试点工作。为建设更优营商环境，服务并保障经济社会高质量发展，逐步推进企业合规改革的实践探索、积累经验做法，全国人大常委会将“平等保护民营企业，促进企业合规经营”列为重点督办建议选题，由最高检主办。

细化评估机制的意义

最高检先后在上海、江苏、山东、广东等6家基层检察院试点开展“企业犯罪相对不起诉适用机制改革”，并发布了多项配套措施，其中包括2021年6月发布《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》，正式确定在企业合规改革建设中引入第三方监督评估机制。上海作为第二期试点工作开展的重要城市之一，在企业合规改革建设上已取得了一定的经验与成绩，而细化完善第三方监督评估机制的设立标准、人员选取、运行体制、后续监管等全流程体系，更有利于企业合规改革试点工作的推进，也更能促进上海市企业合规改革模范试点案例建设，深化改善上海市营商环境，促进形成企业合规建设的新模式、新风气。

自2021年初上海检察机关制定《上海市检察机关办理涉案企业合规试点案件工作规定（试行）》以来，进一步提升了合规改革试点案件办理的规范性。2021年12月，上海市检察院、市工商联、市国资委、市财政局等九家单位共同成立上海市涉案企业合规第三方机制管委会，为企业合规改革中第三方监督评估机制运行的规范性、专业性、中立性提供了制度保障。

企业合规改革必要性的要求。涉案企业合规第三方监督评估机制，是指人民检察院在办理涉企犯罪案件时，对符合企业合规改革试点适用条件的，交由第三方机制管委会选任组成的第三方监督评估组织，对涉案企业的合规承诺以及合规改革计划进行调查、评估、监督和考察。该考察结果作为人民检察院依法处理案件的重要参考。在企业合规改革中加入第三方监督机制，是企业合规改革的必然要求。第三方机制遵循依法有序、公开公正、平等保护、标本兼治的原则参加企业合规的改革建设，能够更快更好地促进涉案企业合规改革的进程和深化，使合规改革措施与方案能够更贴合涉案企业本身的情况以及行业发展的需求，促进各行各业不同涉案企业重获新生。

企业合规改革专业性的要求。企业合规改革的对象主要是在生产经营活动中出现经济犯罪、职务犯罪等刑事案件的企业，该类案件不仅包括企业本身实施的单位犯罪案件，也包括实际控制人、管理人员、核心技术人员等实施的与企业生产经营密切相关的犯罪案件。同时，企业的经济犯罪、职务犯罪涉及领域广泛，包括金融投资、知识产权、数据安全与合规、隐私保护、商业秘密、行业垄断、环境保护、财务税收、劳动就业、行贿受贿、产品安全等。犯罪行为的复杂性与领域的多样化，对企业合规改革的措施、方案的制定和实施都提出了专业性要求，这也给第三方监督评估机制的专业性明确了制定标准。张家港市作为第一批实施企业合规改革的试点城市，在第三方监督评估机制建立过程中，也着重考虑了机制建设的专业性，组建了专业的监管队伍。在张家港市人民检察院、工商联和司法局的牵头组织下，该市各区镇和部门共计32家成员单位组成合规监管委员会，同时遴选了多家律师事务所、会计师事务所、审计师事务所参与企业合规改革建设，这也说明在企业合规改革的过程中，第三方机制专业配备的必要性。

企业合规改革适配性的要求。上海作为中国经济最发达的城市之一，根据上海市统计局2020年发布的《第四次经济普查主要数据公报》显示，截至2018年末，上海市从事第二产业和第三产业活动的法人单位共计44.1万个。这些大大小小的法人单位，既有机关、事业法人，也有国企、民营企业;既有注册资本上亿元的上市公司，也有小微企业。所涉行业渗透社会生活方方面面，有与城市建设和社会发展相关的工业、建筑业、交通运输、仓储邮政、房地产、金融、水利、环境和公共管理、信息传输、技术服务等，也有与人民生活息息相关的批发、零售、住宿、餐饮、居民服务、其他服务业、教育、文化体育和娱乐业等。

不同行业、不同体量、不同管理文化的企业对企业合规必要性和制度建设的认识、适用、推广都存在巨大的差异，在面对不同企业的涉案问题时，需要在案件解决的过程中发现企业经营管理中的核心问题，确定突出整改方向，通过第三方监督评估机制对涉案企业的问题开展针对性的合规整改，研究制定涉企犯罪的合规考察标准。

完善评估机制的路径

第三方监督评估机制的完善，能够更好且全面综合地考虑企业本身的行业特征、经营模式、企业文化、员工素养，有针对性地提出整改方案促进企业依法合规经营发展，对于完善合规改革制度、形成治理合力具有积极意义。如何进一步细化完善企业合规改革第三方监督评估机制？可考虑从以下几个方面着手落实：

第一，建立、完善第三方监督评估人员评选制度，发挥第三方监督评估人员专业能力应用。第三方监督评估机制构建与完善的重点之一是第三方监督评估组织人员（第三方人员）的选拔与确认。

首先，需要建立第三方人员名录库，类似于仲裁员名单、鉴定单位名录库。针对我市企业涉案类型与企业合规改革方向，制定详细的第三方人员名录库的入库条件和管理办法，综合考虑不同行业的企业需求，不仅要遴选律师、会计师、税务审计师等专业领域人员，也要选取行业技术专家，同时要对各政府机关人员提出配合要求，以做到专业性与改革性相结合。

其次，在具体案件出现后针对单独企业的合规改革，需要选择具有适配性的第三方人员，参考企业本身业务体量等级、涉案的性质与情节、所处行业领域的技术专业程度等，从名录库内随机或由检察机关指定适合的人员组成第三方监督评估小组，对涉案企业的合规改革制定有针对性、有效性的整改方案和措施。

第二，确定第三方监督评估流程，明确第三方监督评估机制作用，优化第三方监督评估机制内容，实现企业合规改革有效化。第三方监督评估机制构建与完善的重点之二是建设完备的制度流程。第三方监督评估流程制度内容不仅包括企业合规改革方案制定与实施的过程监督与把控，也包括第三方监督评估小组从组建、参与合规整改到评估整改成果的全流程制度建设。要明确第三方监督评估小组在企业合规改革中的地位与角色，明确第三方监督评估小组做什幺与如何做，同时也要注意对第三方监督评估小组及其人员的工作保障和激励制度建设，实际有效地发挥第三方监督评估机制的作用。

第三，细化第三方监督评估机制，配套监督管理制度，推进第三方监督评估机制顺利运转。第三方监督评估机制构建与完善的重点之三是监督管理。第三方监督评估机制的建立初衷是为了更好深化推进企业合规改革工作，第三方机制管委会要深刻意识到第三方监督评估小组的存在不能完全替代检察机关工作，对第三方监督评估小组的工作及人员也需要制定配套适合的监督管理制度。监督管理制度中要加强发挥第三方机制管委会的作用，第三方机制管委会要适时地开展日常监督和检查;对第三方监督评估小组出具的企业合规整改报告要进行审查，对其中不适合、难操作的内容提出意见建议等，同时对企业合规整改过程中，企业、员工、其他单位或个人对第三方监督评估小组提出的要求、申诉、检举等，要依法处置，及时、适时地解决问题。通过监督管理制度的完善，保障第三方监督评估机制的顺利、有效运转。

编辑：夏春晖  386753207@qq.com