管理风险有哪些(企业内部管理风险有哪些)

(二)风险要素

它由三个基本要素组成:风险因素、风险事件(事故)和损失。

二、企业面临的风险类型

企业面临的主要风险分为两类:外部风险和内部风险。

(1)外部风险

1.政治风险

概念:是指政府官员行使权力和政府组织行为产生的不确定性。虽然政治风险与海外市场风险更相关，但这一定义适用于所有国内外市场。

政治风险通常表现为:

(1)限制投资领域

(2)设置贸易壁垒。

(三)外汇管理规定

(四)进口配额和关税

(5)最低营地的组织结构和要求方式可由东道国政府决定，由当地投资者持有。

(6)限制以最低利率从东道国银行资金借款。

⑺没收资产

2.法律风险和合规风险

合规风险:因违反法律或监管要求而受到制裁、遭受财务损失以及因未能遵守所有适用的法律、法规、行为准则或相关标准而导致公司声誉受损的可能性。

法律风险:企业在经营过程中，自身经营行为的不规范或外部法律环境的重大变化导致不利法律后果的可能性。

法律风险通常包括以下三个方面:

一是法律环境因素，包括立法不完备和执法不公；

二是市场主体自身法律意识淡薄，经营活动中不考虑法律因素。

第三，交易对手的不诚信、违约或欺诈等。

[注意]

合规风险侧重于行政责任和道德责任，法律风险侧重于民事责任。

合规风险和法律风险有时会同时发生(比如银行会同时被监管部门处罚和被客户起诉)。

有时候，两者会割裂开来(如果银行的违规操作被媒体曝光，银行的声誉会面临很大的损失，这显然属于合规风险，但与法律风险无关)。

3.社会和文化风险

概念:指文化的不确定因素对企业经营活动的影响。

从文化风险的成因来看，文化风险存在并作用于企业管理的更深层次，主要表现在以下几个方面:

(1)跨国经营活动引起的文化风险

(2)M&A活动引发的文化风险

(3)组织内部因素导致的文化风险。

4.技术风险

负面风险叫威胁，正面风险叫机遇。

法律上风险重叠，侧重点不同。

以下例子可以说明法律风险与合规风险的关系:比如银行与客户约定的利率超过人民银行规定的基准利率，银行的合规风险突出表现在监管部门的行政处罚、重大财产损失和声誉损失，而法律风险则侧重于银行对客户的民事赔偿责任的承担。

根据技术活动的不同阶段，技术风险可以分为技术设计风险、技术R&D风险和技术应用风险。

5.市场风险

概念:指企业面临的外部市场的复杂性和多变性所导致的与经营相关的风险。

根据《中央企业全面风险管理指引》，市场风险至少应考虑以下几个方面:

(1)产品或服务的价格和供求变化引起的风险

(2)能源、原材料、配件等物资的充足性、稳定性和价格变动带来的风险。

(3)主要客户和供应商的信用风险

(4)税收政策和利率、汇率、股价指数变化带来的风险。

(5)潜在进入者、竞争者以及与替代品的竞争所带来的风险。

(2)内部风险

1.战略风险

概念:是指在战略管理过程中，由于内外部环境的复杂性和多变性，以及主体对环境的认知能力和适应能力有限，导致企业整体亏损、无法实现战略目标的可能性和损失。

企业战略风险体现在以下三个方面:

(1)缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位，可能导致企业盲目发展，难以形成竞争优势，失去发展机遇和动力。

(2)发展战略过于激进，偏离企业实际能力或主营业务，可能导致企业过度扩张甚至经营失败。

(3)因主观原因频繁改变发展战略，可能导致资源浪费，甚至危及企业的生存和可持续发展。

2.运营风险

概念:是指企业在经营过程中，由于内外部环境的复杂性和多变性，以及主体对环境的认知能力和适应能力有限，导致经营失败或经营活动达不到预期目标的可能性和损失。

(1)操作风险需要考虑的主要方面:

①企业产品结构和新产品研发可能引发的风险；

②新的市场开发和营销策略(包括产品或服务定价和销售渠道、营销环境等)可能导致的风险。);

③重要业务流程中高中级管理人员和专业人员的组织效率、管理状况、企业文化、知识结构、专业经验等可能导致的风险；

④期货等衍生品业务失误导致的风险；

⑤质量、安全、环保、信息安全等管理失误导致的风险；

⑥内外部人员道德风险或业务控制系统失效导致的风险；

⑦自然灾害等给企业造成损失的风险；

⑧企业现有业务流程和信息系统的监督、运行评估和持续改进能力所带来的风险。

(2)从内控角度出发，推出几大操作风险。

(1)组织结构

组织设计和运作中的主要风险包括:

(2)人力资源

人力资源管理的主要风险包括:

人力资源缺乏或过剩，结构不合理，发展机制不完善，都可能导致企业发展战略难以实现。

人力资源激励约束制度不合理、关键岗位管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密、国家秘密泄露。

不当的人力资源退出机制可能导致法律诉讼或公司声誉受损。

(3)社会责任

履行社会责任的主要风险包括:

安全措施不到位，责任不落实，可能导致企业发生安全事故。

劣质产品侵害消费者利益，可能导致巨额赔偿、形象受损甚至企业破产。

环保投入不足，资源消耗高，造成环境污染或资源枯竭，可能导致巨额赔偿，发展潜力不足，甚至企业倒闭。

就业促进和员工权益保护不足可能导致员工积极性受挫，影响企业发展和社会稳定。

(4)企业文化

企业文化建设所需的主要风险包括:

缺乏积极的企业文化可能导致员工失去信心和认同感，企业缺乏凝聚力和竞争力。

缺乏开拓创新、团队合作和风险意识，可能导致企业发展目标难以实现，影响可持续发展。

缺乏诚实守信的经营理念可能导致欺诈行为的发生，造成企业损失，影响企业声誉。

忽视企业间的文化差异和观念冲突，可能会导致并购的失败。

(5)采购业务

采购的主要风险包括:

采购计划不合理，对市场趋势预测不准确，可能导致库存短缺或积压，从而导致生产停滞或资源浪费。

供应商选择不当、采购方式不合理、招标或定价机制不科学、授权审批不规范，都可能导致采购商品价格低劣、欺诈或舞弊。

采购不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金损失或信用受损。

(6)资产管理

资产管理所需的主要风险包括:

存货积压或短缺可能导致营运资金的过度占用、存货价值的贬值或生产中断。

固定资产改造不足、使用效率低下、维护不当、产能过剩，可能导致企业缺乏竞争力、资产价值贬值、安全事故频发或资源浪费。

无形资产缺乏核心技术，权属不清，技术落后，存在重大技术安全隐患，可能导致法律纠纷，企业缺乏可持续发展能力。

(7)销售业务

销售所需的主要风险包括:

销售政策和策略不当，市场预测不准确，销售渠道管理不当等。可能导致销售不畅，库存积压，经营不可持续。

客户信用管理不到位，结算方式选择不当，账款催收不力等。，可能导致无法收回销售款或欺诈。

销售过程中存在欺诈行为，可能损害企业利益。

(8)研究和开发

R&D活动涉及的主要风险包括:

研究项目未经科学论证或论证不充分，可能导致创新不足或资源浪费。

不合理的R&D人员配备或R&D流程管理不善可能导致R&D成本过高、欺诈或R&D失败。

研究成果转化应用不到位，保护措施不力，可能导致企业利益受损。

(9)工程项目

项目所需的主要风险包括:

缺乏可行性研究或流于形式，决策不当，盲目上马项目，可能导致项目预期效益难以实现或失败。

工程暗箱招标存在商业贿赂，可能导致中标人难以承接工程，中标价格不准确，相关人员涉案。

工程造价信息的不对称、技术方案的不落实、概算与实际的偏差，都可能导致工程投资失控。

工程质量低劣、工程监管不到位、工程款未落实，都可能导致工程质量低劣、进度延误或中断。

竣工验收不规范，最终控制不严，可能导致项目投入使用后存在重大隐患。

(十)担保业务

商业担保所需的主要风险包括:

没有深入调查担保申请人的信用状况。不适当的批准或越权批准可能导致公司担保决策错误或欺诈。

对担保人财务困难或经营困境监控不力，应对措施不当，可能导致企业承担法律责任。

担保过程中存在欺诈行为，可能导致相关人员参与案件办理审批或损害企业利益。

(11)业务外包

企业业务外包的主要风险包括:

外包范围和价格确定不合理，承包商选择不当都可能导致企业亏损。

外包监测不良和服务质量差可能会使企业难以利用外包。

外包中存在商业贿赂等欺诈行为，可能导致相关人员卷入企业。

(12)合同管理

合同管理所需的主要风险包括:

未订立合同、擅自订立合同、不符合合同对方主体资格要求、合同内容有重大遗漏和欺诈等，都可能导致侵犯企业合法权益。

二是合同履行不彻底或监控不当可能导致企业诉讼失败，经济利益受损。

第三，合同纠纷处理不当，可能损害企业的利益、声誉和形象。

(13)内部信息传递

内部信息传递的主要风险包括:

内部报告制度缺失，功能不完善，内容不完整，可能影响生产经营的有序进行。

内部信息传递不畅、不及时，可能导致决策失误，相关政策措施难以实现。

在内部信息传递中泄露商业秘密可能会削弱企业的核心竞争力。

(14)信息系统

信息系统的主要风险包括:

缺乏信息系统或规划不合理可能导致信息孤岛或重复建设，导致企业管理效率低下。

系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当可能导致无法利用信息技术实施有效控制。

系统操作、维护和安全措施不到位，可能导致信息泄露或损坏，系统无法正常运行。

3.金融风险

概念:是指企业在一定时期内获得的财务收益，由于内外部环境中各种不可预测或不可控制的不确定因素而偏离预期收益的可能性。

从企业内部控制的角度来看，财务风险可以从以下几个方面进行:

(1)全面预算

实施全面预算管理所需的主要风险包括:

不编制或不完善预算可能导致企业缺乏约束或盲目经营。

预算不合理、编制不科学，可能导致企业资源浪费或发展战略难以实现。

预算缺乏刚性，执行不力，考核不严，可能导致预算管理流于形式。

(2)金融活动

基金活动所需的主要风险包括:

①融资决策不当导致资本结构不合理或融资无效，可能导致融资成本高或债务危机。

(2)投资决策失误导致盲目扩张或失去发展机遇，可能导致资金链断裂或资金使用效率低下。

③资金调度不合理，经营不善，可能导致企业陷入资金困境或资金冗余。

④对资金活动控制不严，可能导致企业挪用、贪污、抽逃或欺诈。

(三)财务报告

财务报告的编制、对外提供、分析和利用涉及的主要风险包括:

①财务报告的编制违反会计法规和国家统一的会计准则体系，可能导致企业承担法律责任和声誉受损。

(二)提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序。

③未能有效利用财务报告，及时发现经营管理中存在的问题，可能导致企业财务和经营风险失控。

三。风险管理的概念、目标和演变

(一)风险管理概念

【注意】金融风险客观存在。企业管理者只能采取有效措施降低财务风险，而不能完全消除财务风险。

(二)风险管理的目标

(C)风险管理的演变和新发展

1.风险管理的演变

2.风险管理的新发展