如何管理银行存款（银行存款账户管理原则）

一、银行存款管理。设立“存款日记账”，柜员每天按照业务发生的先后顺序逐一登记。 出纳会定期将公司银行存款的账面余额与银行对账单进行核对，并编制银行对账月报表，由公司财务部签字，提交公司经理审核。 2.除日常零用所需现金外，公司收到的各种汇票、支票必须及时存入银行。 3.公司任何人不得出租或出借公司的银行账户。 4.出纳每周向公司经理汇报“银行存款收付周报表”。 5.财务部人员要加强银行存款余额和支付业务的保密，财务部只向公司领导提供银行存款余额。 6.公司银行付款，由公司经办人员填写“付款审批表”，由部门负责人、财务部负责人、公司经理签字，付款支票必须有收款人和经办人的收据。 7.如果公司收到客户的货款或者汇票无法存入银行，出纳会在最短的时间内通知公司经理和销售经理。 二。现金管理。公司收入的现金根据国家有关现金管理的规定，公司收取销售产品、劳务、副产品回收等营业收入的现金时，必须向付款方开具销售发票或收据，按规定的期限、顺序、逐栏一次性填写，并加盖“现金收据”和“收款方”印章。 2.公司现金支付范围:农副产品收购；员工的工资、津贴和奖金；个人劳动报酬；人出差必须携带的差旅费；结算起点以下的零星费用(公司结算起点为500元)；公司总经理批准的其他费用。 如果收银员的个人付款超过了现金限额，就用支票支付。如确需支付全额现金，经财务部总监审核，公司经理批准后支付。 3.出纳可以从公司现金限额内支付现金，也可以从银行存款中提取，不能支付现金。 因特殊情况确需花费的，应提前报公司经理批准。 4.公司备用金限额为1000元，由出纳按规定妥善保管，超出部分随时存入银行。 5.出纳从银行提取零用现金，填写“现金收讫单”，经财务部部长和公司经理批准后提取。 6.公司员工如因工作需要借用现金，需填写“借条”，经部门负责人、公司财务部负责人、公司经理签字批准后支取。 7.柜员不得使用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，公司员工不得使用公司银行账户代其他单位或个人存取现金。 8.出纳应建立健全现金账户，逐笔登记现金收支，每日结算，账实相符。 三。检查管理1。公司支票由出纳员保管。 2.公司的“财务专用章”和“法人代表章”应分别由财务部长和出纳保管。支票盖章时，应由财政部长本人加盖“财务专用章”，并审核原始付款凭证。 3.出纳妥善保管公司支票，由此造成的损失由我承担全部责任。